Novedades del Impuesto sobre Sociedades 2025: cambios que pueden reducir impuestos
Las novedades del Impuesto sobre Sociedades 2025 incorporan importantes ventajas fiscales para pymes, microempresas y sociedades que planifiquen correctamente su tributación.
- Mejora la reserva de capitalización.
- Bajan los tipos para pymes y microempresas.
- Se mantienen incentivos para nuevas empresas e inversiones.
Novedades del Impuesto sobre Sociedades 2025: mejora de la reserva de capitalización
Una de las principales novedades del Impuesto sobre Sociedades 2025 es el incremento de la reducción aplicable por reserva de capitalización.
- Reducción general del 20% sobre el incremento de fondos propios.
- Hasta el 30% si aumenta la plantilla más de un 10%.
- Ampliación de los límites máximos de reducción.
Bajada de tipos para pymes y microempresas
Las empresas de reducida dimensión y las microempresas comienzan a beneficiarse de una reducción progresiva de los tipos de gravamen.
- Empresas con menos de 10 millones de euros de facturación: 24% en 2025.
- Microempresas: 21% para los primeros 50.000 euros de base imponible.
- Reducciones adicionales previstas para ejercicios posteriores.
Empresas de nueva creación
Las sociedades de nueva creación mantienen el tipo reducido del 15% durante el primer ejercicio con base imponible positiva y el siguiente periodo impositivo.
Tributación mínima en el Impuesto sobre Sociedades
- Afecta especialmente a grandes empresas.
- También a grupos fiscales en consolidación.
- Puede limitar el aprovechamiento de determinadas deducciones.
Libertad de amortización e inversiones
Se mantienen incentivos fiscales para determinadas inversiones empresariales:
- Instalaciones de energías renovables.
- Vehículos eléctricos.
- Infraestructuras de recarga.
Atención a las entidades patrimoniales
Las entidades patrimoniales continúan excluidas de muchos de estos beneficios y seguirán tributando al tipo general del 25%.
Las novedades del Impuesto sobre Sociedades 2025 pueden generar importantes ahorros fiscales, pero requieren un análisis previo para aplicar correctamente cada incentivo y evitar errores en la declaración.
Optimiza tu Impuesto sobre Sociedades
Una correcta planificación fiscal puede ayudarte a reducir la tributación de tu empresa y aprovechar todas las novedades del ejercicio 2025.
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