Novedades declaración Renta 2025: cambios que debes conocer antes de presentar tu IRPF
Las novedades declaración Renta 2025 introducen varios cambios técnicos que pueden afectar a autónomos, trabajadores, inversores y contribuyentes en general antes de presentar su IRPF en 2026.
- Nuevas casillas para regularización de cuotas de autónomos.
- Deducción para trabajadores con rentas bajas.
- Cambios en premios, ETF y rendimientos artísticos.
Autoliquidación rectificativa: ajustes en el modelo
Entre las novedades declaración Renta 2025 se mantiene el sistema de autoliquidación rectificativa para modificar declaraciones ya presentadas.
El nuevo modelo incorpora una casilla que permitirá solicitar que la declaración se considere como no presentada cuando el contribuyente no estuviera obligado a declarar, evitando así procedimientos más complejos.
Reducción para rendimientos artísticos excepcionales
Se introduce una reducción del 30% para rendimientos artísticos obtenidos de forma excepcional cuando superen el 130% de la media de ingresos de los tres ejercicios anteriores.
Esta reducción tiene un límite máximo de 150.000 euros y se aplicará mediante nuevas casillas específicas en el modelo de declaración.
Regularización de cuotas de autónomos
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales implica regularizaciones de cuotas del RETA que pueden generar importes a pagar o a devolver.
Para integrar correctamente estas regularizaciones en el IRPF, el nuevo modelo incorpora casillas específicas que permitirán declarar estos ajustes como gasto deducible o ingreso, según corresponda.
Cambios en el régimen de atribución de rentas
El modelo de declaración exigirá identificar el régimen de tributación aplicable en actividades económicas en entidades en atribución de rentas.
Esto permitirá a la Agencia Tributaria mejorar los cruces de información con el modelo 184.
Mayor detalle en ganancias patrimoniales por premios
Se introducen nuevas casillas para diferenciar distintos tipos de premios o ayudas públicas que generan ganancias patrimoniales.
- Premios de rifas o concursos.
- Promociones comerciales.
- Determinadas ayudas públicas.
Nuevo apartado para operaciones con ETF
Los inversores encontrarán una novedad relevante: el modelo incluirá un apartado específico para declarar ganancias o pérdidas derivadas de la compraventa de ETF o fondos cotizados.
Hasta ahora estas operaciones se integraban junto con otras transmisiones de acciones o participaciones.
Nueva deducción para trabajadores con ingresos bajos
Otra de las novedades declaración Renta 2025 es la deducción para contribuyentes con rendimientos del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales y con rentas distintas del trabajo inferiores a 6.500 euros.
Esta medida busca compensar el impacto fiscal del incremento del salario mínimo interprofesional.
Cambios en la tributación del ahorro
Desde 2025, el tipo marginal del tramo superior de la base del ahorro (más de 300.000 euros) aumenta hasta el 30%.
Este incremento afecta principalmente a contribuyentes con ingresos elevados procedentes de dividendos, intereses o ganancias patrimoniales.
Deducciones que continúan vigentes
Se mantienen algunas deducciones importantes como las relacionadas con obras de eficiencia energética en viviendas o la compra de vehículos eléctricos y puntos de recarga.
Calendario de la campaña de la Renta 2025
- 8 de abril de 2026: inicio de presentación por internet.
- 6 de mayo de 2026: inicio del servicio telefónico.
- 1 de junio de 2026: inicio de la atención presencial.
- 30 de junio de 2026: final del plazo de presentación.
Antes de confirmar el borrador conviene revisar cuidadosamente los datos fiscales, las deducciones aplicables y posibles errores en la información facilitada por Hacienda.
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