Se acerca el cierre del ejercicio y, con él, una de las preguntas más repetidas: ¿qué puedo hacer para pagar menos IRPF en la próxima declaración de la renta?
Aunque el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se liquida en primavera, las decisiones que realmente influyen en el resultado se toman antes del 31 de diciembre.
En este artículo te explicamos de forma clara y práctica qué medidas puedes aplicar antes de que acabe el año para reducir tu factura fiscal, tanto si eres trabajador por cuenta ajena, autónomo o tienes una pequeña empresa.
🔹 1. Revisa tus aportaciones a planes de pensiones
Una de las estrategias más conocidas —y efectivas— para reducir la base imponible del IRPF sigue siendo la aportación a planes de pensiones.
- Si tienes un plan de pensiones individual (PPI), el límite máximo deducible en 2025 es de 1.500 euros anuales.
- Si, además, participas en un plan de empleo o plan de pensiones de empleo simplificado (PPES), puedes deducirte hasta 5.750 euros en total, sumando ambas aportaciones.
💡 Ejemplo práctico:
Si tu tipo marginal es del 30 % y aportas 1.500 €, ahorrarás 450 € en tu próxima declaración.
Estas aportaciones reducen directamente tu base imponible general, lo que significa que pagarás menos impuestos sobre tus ingresos del trabajo o actividades económicas.
🔹 2. Aprovecha las deducciones por inversión en vivienda
Aunque muchas deducciones relacionadas con la vivienda desaparecieron hace años, algunos contribuyentes todavía pueden beneficiarse de la deducción por inversión en vivienda habitual si compraron antes del 1 de enero de 2013.
- El porcentaje de deducción es del 15 % sobre un máximo de 9.040 € invertidos anualmente (intereses e importe de hipoteca incluidos).
- Si aún mantienes derecho a esta deducción, realizar una amortización anticipada antes de final de año puede suponer un ahorro fiscal adicional.
También pueden aplicarse deducciones por obras de eficiencia energética en vivienda habitual o arrendada. En este caso, el porcentaje varía (entre el 20 % y el 60 %) según la mejora obtenida en el certificado energético.
🔹 3. Donativos a ONG, fundaciones y entidades benéficas
Los donativos a entidades sin ánimo de lucro son otra forma sencilla y eficaz de rebajar la factura fiscal, además de tener un impacto positivo.
En 2025, los porcentajes de deducción en el IRPF son los siguientes:
- 80 % para los primeros 150 euros donados.
- 35 % sobre el resto, o 40 % si has donado a la misma entidad en los últimos tres años.
💡 Ejemplo: Si donas 300 €, te desgravas 80 % de los primeros 150 € (120 €) y 35 % de los otros 150 € (52,50 €). En total, 172,50 € menos en tu IRPF.
🔹 4. Compensa pérdidas y ganancias patrimoniales
Si durante el año has vendido acciones, fondos de inversión, criptomonedas o algún bien generando pérdidas, puedes compensarlas con las ganancias patrimoniales obtenidas.
Esto se conoce como “compensar minusvalías” y puede suponer una diferencia importante en la cuota final del impuesto.
- Las pérdidas y ganancias de la base del ahorro se compensan entre sí.
- Si tras compensar aún quedan pérdidas, puedes aplicarlas hasta un 25 % de los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos…).
- Y si todavía quedan pérdidas pendientes, puedes arrastrarlas durante los cuatro ejercicios siguientes.
💡 Consejo práctico: antes del 31 de diciembre, revisa tu cartera de inversión y valora si te interesa vender algunos activos con pérdidas para compensar las ganancias del año.
🔹 5. Deducciones autonómicas: no las pierdas de vista
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones adicionales en el tramo autonómico del IRPF. Algunas de las más comunes son:
- Deducciones por nacimiento o adopción de hijos.
- Por alquiler de vivienda habitual (en algunos territorios).
- Por gastos educativos o compra de material escolar.
- Por familias numerosas o monoparentales.
Estas deducciones varían según la región, por lo que conviene revisar cada año las aplicables en tu comunidad.
🔹 6. Gasta lo necesario si eres autónomo o pyme
Para los autónomos, el cierre del ejercicio es el momento de revisar gastos deducibles y anticipar inversiones o compras necesarias antes de final de año.
Entre los gastos que pueden deducirse se incluyen:
- Suministros del local o parte proporcional del hogar si trabajas desde casa.
- Gastos de vehículo afecto a la actividad (combustible, reparaciones, seguros).
- Servicios profesionales, software de gestión, material de oficina, etc.
- Cuotas de la Seguridad Social y seguros de salud del autónomo y su familia.
💡 Consejo: los gastos deben estar justificados, contabilizados y afectos a la actividad económica. Asegúrate de conservar las facturas y realizar el pago antes del 31 de diciembre para poder incluirlos en el ejercicio.
🔹 7. Invierte en eficiencia energética o energías renovables
El Gobierno mantiene incentivos fiscales para las inversiones en eficiencia energética, tanto en viviendas como en locales o naves de actividad económica.
Las deducciones varían entre el 20 % y el 60 %, dependiendo de la reducción de consumo energético o emisiones de CO₂ que se logre.
Además del ahorro fiscal, estas inversiones suelen traducirse en menores costes energéticos a largo plazo.
🔹 8. Planifica los rescates de planes de pensiones
Si estás jubilado o próximo a jubilarte, también puedes planificar el rescate de tus planes de pensiones para evitar saltos en el tipo impositivo.
- El rescate en forma de capital tributa íntegramente como rendimiento del trabajo.
- Si lo haces en forma de renta periódica, puedes repartir la tributación a lo largo de varios ejercicios.
💡 En algunos casos, aún puedes aplicar la reducción del 40 % sobre el capital correspondiente a aportaciones realizadas antes de 2007, siempre que el rescate se realice dentro del plazo legal.
🔹 9. Aplaza ingresos si te conviene fiscalmente
Si prevés que tu base imponible de este año será especialmente alta, puedes diferir parte de los ingresos (por ejemplo, facturas o cobros) al ejercicio siguiente, siempre dentro de la legalidad y de acuerdo con el principio de devengo.
Esta estrategia es habitual entre profesionales y pymes que pueden gestionar el momento del cobro o facturación.
Eso sí, conviene hacerlo con asesoramiento para no incurrir en irregularidades.
🔹 10. Consulta antes de actuar
La planificación fiscal no consiste en “buscar trucos”, sino en aprovechar de forma inteligente las deducciones y beneficios que la ley permite.
Cada contribuyente tiene una situación distinta, y lo que resulta útil para uno puede no serlo para otro.
Por eso, antes de tomar decisiones importantes —como rescatar un plan de pensiones, hacer una amortización o vender activos—, es recomendable consultar con un asesor fiscal.
🧾 Conclusión: aún estás a tiempo de reducir tu IRPF
Si aprovechas bien las semanas que quedan hasta final de año, puedes conseguir un ahorro significativo en tu próxima declaración de la renta.
Planificar con tiempo es la clave para evitar sorpresas en primavera y pagar solo lo justo.
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